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5月起,個(gè)人賬戶進(jìn)賬超過(guò)這個(gè)數(shù),嚴(yán)查!
周希高級(jí)會(huì)計(jì)師
中國(guó)至上會(huì)計(jì)

5月起,個(gè)人賬戶進(jìn)賬超過(guò)這個(gè)數(shù),嚴(yán)查!

2024-04-30 09:05:55 至上知識(shí)點(diǎn) 5030101人瀏覽
精彩回答
01

私戶避稅

蜜雪冰城補(bǔ)繳個(gè)稅765萬(wàn)!


近日,小編在中國(guó)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)上注意到蜜雪冰城的招股說(shuō)明書:

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其中營(yíng)業(yè)外支出”科目披露了這樣一項(xiàng)指標(biāo):

代員工補(bǔ)繳獎(jiǎng)金個(gè)稅:765萬(wàn)元。

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“雪王”自己的解釋如下:

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大致意思是:蜜雪冰城的股東通過(guò)個(gè)人卡向員工發(fā)獎(jiǎng)金工資,利用私戶避稅,使得員工達(dá)到免交個(gè)人所得稅的目的,被稅務(wù)局要求補(bǔ)繳了個(gè)稅765萬(wàn)元。


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02

2023嚴(yán)查開(kāi)始!

個(gè)人賬戶收款高于這個(gè)數(shù),要小心了!


2023年私戶避稅真的走不通了,除了上面的案例,還有一個(gè)比較典型的案例:一家企業(yè)因個(gè)人賬戶收款未報(bào)稅構(gòu)成偷稅,光罰款就高達(dá)300萬(wàn)!

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所以,告誡老板們,一定不要心存僥幸,要引以為鑒!

那個(gè)人賬戶收款多少容易被查?

《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(中國(guó)人民銀行令〔2016〕第3號(hào)發(fā)布)給出了明確的答案:

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一、大額交易會(huì)被嚴(yán)查!

簡(jiǎn)單說(shuō),這3種情況,會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管!

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二、可疑交易會(huì)被嚴(yán)查!

該辦法明確,對(duì)以下15項(xiàng)可疑交易重點(diǎn)監(jiān)管:

1)短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出;

2)資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符;

3)資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符;

4)企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)明顯不符;

5)周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)明顯不符;

6)相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付;

7)長(zhǎng)期閑置的賬戶原因不明地突然啟用,且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付;

8)短期內(nèi)頻繁地收取來(lái)自與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯無(wú)關(guān)的個(gè)人匯款;

9)存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?,F(xiàn)金收付明顯不符;

10)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計(jì)100萬(wàn)元以上現(xiàn)金收付;

11)與販毒、走私、恐怖活動(dòng)嚴(yán)重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來(lái)活動(dòng)明顯增多,短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付;

12)頻繁開(kāi)戶、銷戶,且銷戶前發(fā)生大量資金收付;

13)有意化整為零,逃避大額支付交易監(jiān)測(cè);

14)中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為;

15)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)判斷認(rèn)為的其他可疑支付交易行為。

如果企業(yè)涉及以下這6種情況,要小心了:

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不僅僅如此,2020年央行又發(fā)布了《大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)的通知》(銀發(fā)[2020]105號(hào)),可見(jiàn)國(guó)家對(duì)私戶避稅的零容忍。

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為了讓大家更加清晰的看明白,結(jié)合文件內(nèi)容、公轉(zhuǎn)私轉(zhuǎn)賬、個(gè)人賬戶進(jìn)賬被查、合規(guī)的公轉(zhuǎn)私方式等方面,我們做了一張導(dǎo)圖:

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03

警惕!微信、支付寶收款也會(huì)被查!


有些老板們又開(kāi)始動(dòng)歪心思了,既然個(gè)人賬戶被監(jiān)管的那么嚴(yán),那我通過(guò)微信支付寶收款,總沒(méi)問(wèn)題了吧。

我只能說(shuō),你想多了,早在央行發(fā)布的銀發(fā)〔2018〕125號(hào)文件中提到,非銀行支付機(jī)構(gòu)也需要提交大額交易報(bào)告,也就是說(shuō)通過(guò)微信、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行大額交易也會(huì)被稽查到!

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并且,用支付寶、微信收款易招來(lái)4大風(fēng)險(xiǎn):

一、增值稅的風(fēng)險(xiǎn)

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二、企業(yè)所得稅的風(fēng)險(xiǎn)

1、通過(guò)個(gè)人微信、支付寶收取貨款,即使收取的款項(xiàng)都已申報(bào)納稅,還是有可能被認(rèn)定為存在少報(bào)或隱瞞收入的風(fēng)險(xiǎn)。

2、通過(guò)個(gè)人微信、支付寶支付貨款:一是,三流(資金流、貨物流、發(fā)票流)不一致,可能會(huì)被懷疑買發(fā)票等被認(rèn)定為“偷稅”;二是,未通過(guò)公戶支付貨款,很容易收到虛開(kāi)發(fā)票。

三、個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)

通過(guò)微信、支付寶給員工發(fā)放工資,存在漏報(bào)個(gè)稅或刻意偷逃個(gè)稅的風(fēng)險(xiǎn)。

四、企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)

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五、股東對(duì)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任

用個(gè)人微信、支付寶長(zhǎng)期收取款項(xiàng),會(huì)導(dǎo)致公私財(cái)產(chǎn)不分,如果企業(yè)出現(xiàn)資不抵債,股東要承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任,用個(gè)人資產(chǎn)償還公司債務(wù)。



04

私戶/微信/支付寶收款風(fēng)險(xiǎn)巨大

送老板和會(huì)計(jì)們5點(diǎn)忠告!


私戶、微信、支付寶收付款雖然存在風(fēng)險(xiǎn),但企業(yè)只要最好管理和規(guī)范,正常的申報(bào)收入,繳納稅款,是可以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的!

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注:本文由梅松講稅出品。梅松講稅,為稅臺(tái)網(wǎng)旗下致力于打造稅務(wù)精品內(nèi)容的團(tuán)隊(duì),服務(wù)內(nèi)容包括:文章、課程、圖片、圖書等

作廢清稅證明!恢復(fù)稅務(wù)登記!2024年,企業(yè)注銷大改!

增值稅稅率13%→9%!又可以少交稅了!

禁止個(gè)人代理記賬!財(cái)政部剛剛通知!4月30日前,所有機(jī)構(gòu)必須完成這項(xiàng)工作!否則…

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最新評(píng)論(0)
  • 最新消息!一稅兩費(fèi)合并為一稅!

    7月21日,黨的二十屆三中全會(huì)在北京召開(kāi)。其中,國(guó)家宣布了關(guān)于財(cái)稅體制改革的消息,決定中明確:建立權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的中央和地方財(cái)政關(guān)系。增加地方自主財(cái)力,拓展地方稅源,適當(dāng)擴(kuò)大地方稅收管理權(quán)限。完善財(cái)政轉(zhuǎn)移支付體系,清理規(guī)范專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付,增加一般性轉(zhuǎn)移支付,提升市縣財(cái)力同事權(quán)相匹配程度。

    陳恒會(huì)計(jì)師 2024-08-02 09:39:25 8162876人看過(guò)
  • 定了!8月征期有變化!稅局剛剛通知!

    18月大征期定了!不延期!15日截止!稅局明確:8月申報(bào)納稅期限截至8月15日!申報(bào)增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅、環(huán)境保護(hù)稅、資源稅。各地方存在微小差異,請(qǐng)納稅人要合理安排時(shí)間,按時(shí)完成報(bào)稅哦!2新電子稅局有變!調(diào)

    楊敏會(huì)計(jì)師 2024-08-02 09:11:14 8267527人看過(guò)
  • 定了!8月征期有變化!稅局剛剛通知!

    18月大征期定了!不延期!15日截止!稅局明確:8月申報(bào)納稅期限截至8月15日!申報(bào)增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅、環(huán)境保護(hù)稅、資源稅。各地方存在微小差異,請(qǐng)納稅人要合理安排時(shí)間,按時(shí)完成報(bào)稅哦!2新電子稅局有變!調(diào)

    陸艷秋會(huì)計(jì)師 2024-08-02 09:09:40 8281707人看過(guò)
  • 定了!8月征期有變化!稅局剛剛通知!

    18月大征期定了!不延期!15日截止!稅局明確:8月申報(bào)納稅期限截至8月15日!申報(bào)增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅、環(huán)境保護(hù)稅、資源稅。各地方存在微小差異,請(qǐng)納稅人要合理安排時(shí)間,按時(shí)完成報(bào)稅哦!2新電子稅局有變!調(diào)

    沈美霞會(huì)計(jì)師 2024-08-02 09:09:40 8222610人看過(guò)
  • 切記!會(huì)計(jì)離職,不完成這兩項(xiàng)交接,違法!

    01 不完成這兩項(xiàng)交接 違法!工作交接重點(diǎn)之一:變更稅務(wù)信息案例:王女士之前為A公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,后來(lái)因個(gè)人原因,辭職到了B公司擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。在給B公司辦理相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)的時(shí)候,王女士被告知辦理業(yè)務(wù)受限,并且會(huì)影響當(dāng)前企業(yè)的納稅信用評(píng)級(jí)!原因就出在:A公司因長(zhǎng)期不申報(bào)轉(zhuǎn)為了非正常戶

    周育根會(huì)計(jì)師 2024-07-30 14:39:56 8864509人看過(guò)
  • 稅費(fèi)優(yōu)惠為制造業(yè)創(chuàng)新發(fā)展添動(dòng)能

      制造業(yè)是立國(guó)之本、強(qiáng)國(guó)之基。近年來(lái),各地依托各自產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì),升級(jí)傳統(tǒng)制造產(chǎn)業(yè),發(fā)展先進(jìn)制造業(yè)。稅務(wù)部門主動(dòng)靠前服務(wù),精準(zhǔn)落實(shí)落細(xì)稅費(fèi)優(yōu)惠政策,助力制造企業(yè)用好用足稅惠紅利。稅惠添力高技術(shù)船舶集成制造    不久前,我國(guó)自主設(shè)計(jì)建造的7200立方米雙燃料乙烯運(yùn)輸船首制船命名儀式舉行。該船是南通中集太

    沈旭晨會(huì)計(jì)師 2024-07-29 09:20:56 7697111人看過(guò)
  • 臨時(shí)工工資屬于“工資”還是“勞務(wù)報(bào)酬”?稅務(wù)總局明確了!支付勞務(wù)費(fèi)5大誤區(qū)要知道!

    01臨時(shí)工工資屬于“工資”還是“勞務(wù)報(bào)酬”?稅局回復(fù):若臨時(shí)工與單位存在雇傭關(guān)系,按照工資薪金所得申報(bào)納稅,若臨時(shí)工與單位不存在雇傭關(guān)系,按照勞務(wù)報(bào)酬所得申報(bào)納稅。看似有結(jié)論,實(shí)則在工作中去用去做的時(shí)候,咱們很多小伙伴還是反饋一頭霧水:那我公司和這個(gè)臨時(shí)工到底是不是雇傭關(guān)系呢?可以這樣來(lái)看待這個(gè)問(wèn)題

    華孝哲會(huì)計(jì)師 2024-07-29 09:17:28 8837684人看過(guò)
  • 7月1日起,工資新規(guī)正式實(shí)施!會(huì)計(jì)月薪不到這個(gè)數(shù),單位違法!

    周良會(huì)計(jì)師 2024-07-26 09:12:09 8338647人看過(guò)
  • 社保入稅動(dòng)真格了!已有企業(yè)被警告!2024年,企業(yè)這些行為,再不收手就晚了!

    01社保入稅動(dòng)真格了!社保必須足額繳納!自2019年開(kāi)始社保入稅,已經(jīng)將近5年了,但由于稅務(wù)部門一直以來(lái)只承擔(dān)“收銀員”的角色,導(dǎo)致很多企業(yè)也并沒(méi)有感覺(jué)到什么。但隨著逐步實(shí)行“社保稅務(wù)全責(zé)征收”模式后,稅務(wù)部門逐漸掌握了社保的追欠查處、記賬稽核等核心職能,情況也變的不一樣起來(lái):一、 某企業(yè)

    張哲豪會(huì)計(jì)師 2024-07-25 10:49:15 8133691人看過(guò)
  • 國(guó)家宣布!2024年起,財(cái)稅體系即將大變革!

    1中央定調(diào)!新一輪財(cái)稅體制改革開(kāi)始!7月15日—18日,黨的二十屆三中全會(huì)在北京召開(kāi)。會(huì)上決定了未來(lái)5年的財(cái)稅體制改革目標(biāo)。一、完成時(shí)間到二〇二九年中華人民共和國(guó)成立八十周年時(shí),完成本決定提出的改革任務(wù)。二、涉稅內(nèi)容1、建立保持制造業(yè)合理比重投入機(jī)制,合理降低制造業(yè)綜合成本和稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。2、健全有利于

    張哲豪會(huì)計(jì)師 2024-07-25 10:28:31 8347664人看過(guò)

周希

中國(guó)至上會(huì)計(jì)

周希高級(jí)會(huì)計(jì)師,專職會(huì)計(jì)行業(yè)十年豐富經(jīng)驗(yàn)

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