歷經近半年的縝密偵查后，一個以這兩家企業(yè)法人劉某（女、47歲、江西省人）為首的虛開增值稅發(fā)票的犯罪團伙浮出水面，整個團伙的網絡架構基本偵查清楚，涉案人數眾多，涉案金額巨大。
2023年7月份，在得知劉某哺乳期即將結束，辦案民警準備再次對她實施抓捕之際，發(fā)現其不知去向。據此，民警推測，若劉某再次懷孕，那她完全不需要突然失蹤來躲避法律的制裁，其很有可能是處于未孕的狀態(tài)。
10月23日，辦案民警在經過一個多星期的視頻研判、信息化研判、傳統(tǒng)蹲守后，最終將幕后最大的“蛀蟲”劉某成功抓獲。至此，這場橫跨6年的追逃工作圓滿畫上了句號，懸在民警胸中的石頭終于落地了。
昔日老板淪為“逃犯”
劉某到案后，面對民警的訊問避重就輕、百般抵賴，拒不供述犯罪事實，妄想逃避打擊，但民警早已固定了大量事實證據，逐一擊破了劉某的謊言，最終劉某如實供述了糾集他人虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪事實。
2012年，劉某在廣州做布匹生意時與黃某結識，兩人維系著良好的合作關系。2014年上半年，劉某提出其公司缺進項發(fā)票，在知曉黃某有路子后，讓其幫忙聯系弄到這些進項發(fā)票，并承諾事成之后給予一定報酬，黃某覺得有利可圖，便同意了幫忙。
千萬別碰這10條紅線！
會計立刻對照自查！
紅線一：虛開發(fā)票
其中，與實際經營情況不符：
1、沒有真實交易；
2、有真實交易，但開具數量或金額不符；
3、進行了實際交易，但讓他人代開發(fā)票。
虛開發(fā)票不只是說公司虛開了發(fā)票才算虛開，同樣你接受虛開的發(fā)票也是虛開發(fā)票。
紅線二：對開/環(huán)開發(fā)票
對開、環(huán)開發(fā)票是基于沒有真實業(yè)務的情況下開具的發(fā)票，屬于虛開發(fā)票，同樣會面臨相應的處罰。
紅線三：三流或四流不一致
三流一致就是資金流、發(fā)票流、貨物流相統(tǒng)一，有的會加上合同流，也就是四流一致。
如果三流或四流不一致，很可能被稅務機關判定為“虛開發(fā)票”，面臨處罰。
紅線四：通過公轉私、私轉私等隱匿收入
央行發(fā)布了大額現金管理試點，這無疑也是釋放了一個信號，通過私戶來隱匿收入實屬自投羅網。下面小編給整理了9種情況會被重點監(jiān)管，請收藏~~~
紅線五：買發(fā)票、虛列工資等多列支出
買發(fā)票的相當于虛開發(fā)票，這種行為不僅進項稅轉出、稅前調增，還要面臨巨額罰款和滯納金，甚至會受到刑事處罰。
“工資表”也將是稅局稽查的重點方向，剛剛實行個稅匯算清繳，稅局就接到了不少納稅人的投訴電話：莫名其妙“被任職”，憑空多了份“收入”。不用想，被投訴的企業(yè)都被稅局稽查了。在此奉勸老板會計們不要再在工資上動小心思了。
在此給大家3點建議：
1、工資表涉及人員簽字；2、通過銀行代發(fā)工資，避免現金發(fā)放；3、工資發(fā)放員工，一定要交社保、簽勞動合同。
紅線六：個人所得稅上動歪腦筋
2024年個稅也是被稽查的重點，隨著個稅申報系統(tǒng)不斷完善，冒用身份、編造虛假工資等都很容易被稽查。雖然企業(yè)是代扣代繳個稅，負擔者是個人，但最終受到處罰的是企業(yè)。所以企業(yè)就老老實實申報，對于不想多交稅的個人，及時疏通普法。
紅線七：疏忽小稅種
很多公司對小稅種不重視，認為其金額小，不會被監(jiān)管，這樣想就打錯特錯了，小稅種也會引起大風險。
比較典型的例子：2014年神木縣稅局查處某煤炭運銷企業(yè)，責令補繳2009-2014印花稅2110.73萬元，滯納金950.6萬元。
之所以小稅種風險大，主要是因為企業(yè)不重視造成計算錯、少繳、不繳、不申報等，長此以往，所繳的稅跟業(yè)務量不成比例，這樣不想引起稅務局的注意都難。
紅線八：騙取出口退稅
大數據時代，多部門（稅務、海關、銀行等）信息已共享，再想通過以前方法騙取出口退稅已經不現實。另外，國家對騙取出口退稅嚴厲打擊，違法成本極高，在此勸企業(yè)千萬不要有此想法。
紅線九:庫存賬實不一致
發(fā)票開具實行全票面上傳，簡單說就是發(fā)票開具不只是發(fā)票抬頭、金額，就連開具的商品名稱、數量、單價都會被監(jiān)管。也就是說，公司的進銷存都是透明的。只要企業(yè)開具的發(fā)票異常，馬上就會接到稅務局電話，甚至會實地盤查，一旦有問題，就會涉嫌偷稅。
在此提醒，一定要做好存貨管理，統(tǒng)計好進銷存，定期盤點庫存，做賬實差異分析表。再者違法的事情不要做，不要開具與實際經營不符的發(fā)票。
紅線十:長期零申報
零申報是指納稅人或扣繳義務人沒有發(fā)生應稅行為?！伴L期”，通常情況下認定為半年。
除此之外，如果的你的企業(yè)屬于高新企業(yè)等稅收優(yōu)惠認定企業(yè)，或者稅負率異常等，也會受到稅局的重點“關照”。
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