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初創(chuàng)企業(yè)老板必須知道的稅種
周育根高級會計師
中國至上會計

初創(chuàng)企業(yè)老板必須知道的稅種

2020-03-31 22:28:12 至上知識點 20273520人瀏覽
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中國紛繁復(fù)雜的稅收法規(guī)和五花八門的稅種,令不少有著創(chuàng)業(yè)夢想的人望而卻步。由于很多創(chuàng)業(yè)者往往專注于發(fā)展業(yè)務(wù)或?qū)Q屑夹g(shù),在財務(wù)領(lǐng)域基本屬于知識盲區(qū),創(chuàng)業(yè)公司究竟要交哪些稅?至上會計給您做一次詳細(xì)的講解!


在2016年5月全面營改增后,中國的稅共有17種,費(fèi)則可能達(dá)到上百種之多。以下是目前中國開征的稅種,共5類17種:

稅種

* 商品和勞務(wù)稅類:增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅

* 所得稅類:企業(yè)所得稅、個人所得稅

* 財產(chǎn)、行為稅類:房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅、契稅

* 資源稅類:資源稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅

* 特定目的稅類:城市維護(hù)建設(shè)稅、車輛購置稅、煙葉稅、船舶噸稅、耕地占用稅

事實上,對一般的創(chuàng)業(yè)公司而言,繳納的稅費(fèi)只有6-10種,除去不經(jīng)常發(fā)生且稅率較低的小稅種后,創(chuàng)業(yè)者需要重點關(guān)注的只有3種,分別是:增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅。

增值稅

增值稅屬于商品和勞務(wù)稅類,因銷售商品或提供勞務(wù)而征收的稅種,隨著“營改增”的全面實施,所有公司都屬于繳納增值稅的納稅人。

增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人,一般納稅人門檻相對較高,多數(shù)創(chuàng)業(yè)公司是從小規(guī)模納稅人開始的,小規(guī)模納稅人適用的稅率是3%。

企業(yè)所得稅

對于財政收入來說,企業(yè)所得稅是僅次于增值稅的第二大稅收來源。企業(yè)所得稅是對企業(yè)所得征稅。只要是公司制的企業(yè),無論什么行業(yè),都應(yīng)按規(guī)定申報并繳納企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅應(yīng)該是所有稅種中計算最為復(fù)雜、規(guī)定最為繁瑣的稅種,沒有之一。如果沒有會計和稅法的相關(guān)知識,是不可能深刻理解企業(yè)所得稅的。創(chuàng)業(yè)者來自各行各業(yè),不可能要求每個創(chuàng)業(yè)者都精通會計和稅法。

一般來說,企業(yè)所得稅的稅率為25%,簡單的理解就是你賺了100塊錢,就應(yīng)該繳納25元的企業(yè)所得稅。高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)、符合條件的公司等可適用15%的稅率,符合條件的小微企業(yè)只需按照實際稅率10%繳納企業(yè)所得稅。

不少創(chuàng)業(yè)者在不清楚稅務(wù)風(fēng)險的情況下,擅自分紅且未繳納個人所得稅,這樣存在較高的稅務(wù)風(fēng)險。事實上,對于分紅事宜,只要規(guī)劃合理,是存在稅收籌劃(合理避稅)空間的。

個人所得稅

個人所得稅也是財政收入的重要來源,一提到個人所得稅,幾乎所有人都會想到工資超過3500元后應(yīng)繳納個人所得稅,可個人所得稅的征稅范圍比這要寬泛的多,“工資、薪金所得”只是個人所得稅征稅范圍中的一種。

由上表可知,個人所得稅征稅范圍較為廣泛且稅率普遍偏高,當(dāng)你不創(chuàng)業(yè)、不經(jīng)營公司、不出售房產(chǎn)的時候,可能只有“工資、薪金所得”與你有關(guān)。而一旦成為了創(chuàng)業(yè)者,整天與公司業(yè)務(wù)打交道的時候,就不能再無視個人所得稅中其他的征稅項目了。

其他稅種

以上3種稅是絕大多數(shù)公司都能遇見的稅種,無論對企業(yè)和財政收入來說,上述稅種都是名副其實的“大稅”。除此以外,城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、印花稅等“小稅種”也較為常見,但它們稅負(fù)水平較低、計算簡單、稅收籌劃空間小。

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  • 最新消息!一稅兩費(fèi)合并為一稅!

    7月21日,黨的二十屆三中全會在北京召開。其中,國家宣布了關(guān)于財稅體制改革的消息,決定中明確:建立權(quán)責(zé)清晰、財力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的中央和地方財政關(guān)系。增加地方自主財力,拓展地方稅源,適當(dāng)擴(kuò)大地方稅收管理權(quán)限。完善財政轉(zhuǎn)移支付體系,清理規(guī)范專項轉(zhuǎn)移支付,增加一般性轉(zhuǎn)移支付,提升市縣財力同事權(quán)相匹配程度。

    陳恒會計師 2024-08-02 09:39:25 8162876人看過
  • 定了!8月征期有變化!稅局剛剛通知!

    18月大征期定了!不延期!15日截止!稅局明確:8月申報納稅期限截至8月15日!申報增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅、環(huán)境保護(hù)稅、資源稅。各地方存在微小差異,請納稅人要合理安排時間,按時完成報稅哦!2新電子稅局有變!調(diào)

    楊敏會計師 2024-08-02 09:11:14 8267527人看過
  • 定了!8月征期有變化!稅局剛剛通知!

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    陸艷秋會計師 2024-08-02 09:09:40 8281707人看過
  • 定了!8月征期有變化!稅局剛剛通知!

    18月大征期定了!不延期!15日截止!稅局明確:8月申報納稅期限截至8月15日!申報增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅、環(huán)境保護(hù)稅、資源稅。各地方存在微小差異,請納稅人要合理安排時間,按時完成報稅哦!2新電子稅局有變!調(diào)

    沈美霞會計師 2024-08-02 09:09:40 8222610人看過
  • 切記!會計離職,不完成這兩項交接,違法!

    01 不完成這兩項交接 違法!工作交接重點之一:變更稅務(wù)信息案例:王女士之前為A公司財務(wù)負(fù)責(zé)人,后來因個人原因,辭職到了B公司擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人。在給B公司辦理相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)的時候,王女士被告知辦理業(yè)務(wù)受限,并且會影響當(dāng)前企業(yè)的納稅信用評級!原因就出在:A公司因長期不申報轉(zhuǎn)為了非正常戶

    周育根會計師 2024-07-30 14:39:56 8864509人看過
  • 稅費(fèi)優(yōu)惠為制造業(yè)創(chuàng)新發(fā)展添動能

      制造業(yè)是立國之本、強(qiáng)國之基。近年來,各地依托各自產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢,升級傳統(tǒng)制造產(chǎn)業(yè),發(fā)展先進(jìn)制造業(yè)。稅務(wù)部門主動靠前服務(wù),精準(zhǔn)落實落細(xì)稅費(fèi)優(yōu)惠政策,助力制造企業(yè)用好用足稅惠紅利。稅惠添力高技術(shù)船舶集成制造    不久前,我國自主設(shè)計建造的7200立方米雙燃料乙烯運(yùn)輸船首制船命名儀式舉行。該船是南通中集太

    沈旭晨會計師 2024-07-29 09:20:56 7697111人看過
  • 臨時工工資屬于“工資”還是“勞務(wù)報酬”?稅務(wù)總局明確了!支付勞務(wù)費(fèi)5大誤區(qū)要知道!

    01臨時工工資屬于“工資”還是“勞務(wù)報酬”?稅局回復(fù):若臨時工與單位存在雇傭關(guān)系,按照工資薪金所得申報納稅,若臨時工與單位不存在雇傭關(guān)系,按照勞務(wù)報酬所得申報納稅??此朴薪Y(jié)論,實則在工作中去用去做的時候,咱們很多小伙伴還是反饋一頭霧水:那我公司和這個臨時工到底是不是雇傭關(guān)系呢?可以這樣來看待這個問題

    華孝哲會計師 2024-07-29 09:17:28 8837684人看過
  • 7月1日起,工資新規(guī)正式實施!會計月薪不到這個數(shù),單位違法!

    周良會計師 2024-07-26 09:12:09 8338647人看過
  • 社保入稅動真格了!已有企業(yè)被警告!2024年,企業(yè)這些行為,再不收手就晚了!

    01社保入稅動真格了!社保必須足額繳納!自2019年開始社保入稅,已經(jīng)將近5年了,但由于稅務(wù)部門一直以來只承擔(dān)“收銀員”的角色,導(dǎo)致很多企業(yè)也并沒有感覺到什么。但隨著逐步實行“社保稅務(wù)全責(zé)征收”模式后,稅務(wù)部門逐漸掌握了社保的追欠查處、記賬稽核等核心職能,情況也變的不一樣起來:一、 某企業(yè)

    張哲豪會計師 2024-07-25 10:49:15 8133691人看過
  • 國家宣布!2024年起,財稅體系即將大變革!

    1中央定調(diào)!新一輪財稅體制改革開始!7月15日—18日,黨的二十屆三中全會在北京召開。會上決定了未來5年的財稅體制改革目標(biāo)。一、完成時間到二〇二九年中華人民共和國成立八十周年時,完成本決定提出的改革任務(wù)。二、涉稅內(nèi)容1、建立保持制造業(yè)合理比重投入機(jī)制,合理降低制造業(yè)綜合成本和稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。2、健全有利于

    張哲豪會計師 2024-07-25 10:28:31 8347664人看過

周育根

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周育根高級會計師,專職會計行業(yè)十年豐富經(jīng)驗

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